هرگاه در زمان كشف جرم قاچاق دستگاه اجرائی كاشف یا دستگاه اجرائی مأمور وصول درآمدهای دولت بر مبنای قرائن و امارات موجود از جمله وسایل و تجهیزات مورد استفاده در ارتكاب جرم، حجم و ارزش كالای مكشوفه احراز نمایند یا احتمال قوی دهند كه جرم در یكی از وضعیت های زیرا واقع گردیده است مكلفند این موضوع را با ذكر قرائن و امارات مزبور برای انجام اقدامات قانونی به مقام قضائی اعلام نمایند:
الف- وقوع جرم به صورت سازمان یافته
ب- تعلق كالای قاچاق یا عواید و سود حاصل از آن به شخص یا اشخاصی غیر از متهم
پ- سابقه ارتكاب جرم قاچاق توسط متهم